Fechamento de Balanço – Aspectos Contábeis e Fiscais

:: PROGRAMA

01. Mudanças societárias (Lei nº 11.638/07 e Lei nº 11.941/09)
– Nova estrutura do balanço patrimonial;
– Quais as demonstrações financeiras exigidas;
– Quais bens incorpóreos deverão ser classificados no ativo intangível;
– Qual o alcance da aplicação do método da equivalência patrimonial;
– Contabilização de bens adquiridos por meio de leasing financeiro no ativo imobilizado;
– Conceito de arrendamento mercantil financeiro e operacional;
– Nova regra para contabilização dos gastos diferidos;
– Tratamento aos saldos existentes de reservas de reavaliação;
– Novos critérios para contabilização das doações e subvenções para investimento;
– Tratamento ao saldo da conta lucros acumulados e lucro do exercício;
– Quais os ativos e passivos deverão ser ajustados ao valor presente;
– Quais os ativos e passivos deverão ser ajustados ao justo;
– Avaliação periódica da vida útil-econômica dos bens do imobilizado.

02. Prazos legais a serem cumpridos
– Prazos societários e fiscais;
– Exigências fiscais e societárias para escrituração das demonstrações financeiras.

03. Apuração da CSLL e do IRPJ com base no Lucro Real
– Quais os reflexos fiscais dos novos critérios contábeis;
– Como neutralizar esses reflexos;
– Quais as empresas sujeitas ao RTT;
– Quais os procedimentos para aplicação do RTT;
– Como escriturar os ajustes do RTT no Lalur;
– Como tratar os ajustes temporários do RTT;
– Regras para a compensação dos prejuízos fiscais acumulados;
– Ajuste anual do IRPJ e da CSLL;
– Tratamento aos créditos fiscais apurados no ajuste.

04. Controle Fiscal Contábil de Transição – FCONT
– Instituição do FCONT;
– Empresas obrigadas à escrituração do FCONT;
– Empresas dispensadas da elaboração do FCONT;
– Escrituração do FCONT;
– Prazo para a entrega do FCONT;

Atenção: Trazer calculadora simples.