//Fechamento de Balanço – Aspectos Contábeis e Fiscais

Fechamento de Balanço – Aspectos Contábeis e Fiscais

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Descrição

:: OBJETIVO

Preparar os participantes para os procedimentos a serem tomados na elaboração das Demonstrações Financeiras a serem levantadas em 31/12/12, com base nas modificações trazidas pela Lei nº 11.638/2007 e 11.941/09 que deu nova redação a Lei nº 6.404/76 (Lei das S.A) e as normatizações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e Conselho Federal de Contabilidade (CFC), também serão abordados os reflexos tributários de tais alterações e as providências que deverão ser tomadas para realizar o ajuste anual do Imposto de Renda e da Contribuição Social com base no Lucro Real.

:: PROGRAMA

01. Mudanças societárias (Lei nº 11.638/07 e Lei nº 11.941/09)
– Nova estrutura do balanço patrimonial;
– Quais as demonstrações financeiras exigidas;
– Quais bens incorpóreos deverão ser classificados no ativo intangível;
– Qual o alcance da aplicação do método da equivalência patrimonial;
– Contabilização de bens adquiridos por meio de leasing financeiro no ativo imobilizado;
– Conceito de arrendamento mercantil financeiro e operacional;
– Nova regra para contabilização dos gastos diferidos;
– Tratamento aos saldos existentes de reservas de reavaliação;
– Novos critérios para contabilização das doações e subvenções para investimento;
– Tratamento ao saldo da conta lucros acumulados e lucro do exercício;
– Quais os ativos e passivos deverão ser ajustados ao valor presente;
– Quais os ativos e passivos deverão ser ajustados ao justo;
– Avaliação periódica da vida útil-econômica dos bens do imobilizado.

02. Prazos legais a serem cumpridos
– Prazos societários e fiscais;
– Exigências fiscais e societárias para escrituração das demonstrações financeiras.

03. Apuração da CSLL e do IRPJ com base no Lucro Real
– Quais os reflexos fiscais dos novos critérios contábeis;
– Como neutralizar esses reflexos;
– Quais as empresas sujeitas ao RTT;
– Quais os procedimentos para aplicação do RTT;
– Como escriturar os ajustes do RTT no Lalur;
– Como tratar os ajustes temporários do RTT;
– Regras para a compensação dos prejuízos fiscais acumulados;
– Ajuste anual do IRPJ e da CSLL;
– Tratamento aos créditos fiscais apurados no ajuste.

04. Controle Fiscal Contábil de Transição – FCONT
– Instituição do FCONT;
– Empresas obrigadas à escrituração do FCONT;
– Empresas dispensadas da elaboração do FCONT;
– Escrituração do FCONT;
– Prazo para a entrega do FCONT;

Atenção: Trazer calculadora simples.

:: METODOLOGIA
– Exposições dialogadas, exercícios vivenciais (situacionais), dinâmicas, com a abordagem de aspectos práticos e análise de situações reais de trabalho.

:: PÚBLICO ALVO

Contabilistas, analistas, assistentes e auxiliares da área contábil e fiscal, como aos demais profissionais envolvidos com a matéria.

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